5000万円の相続税はいくらを子供2人で早見表と計算方法を徹底解説

「相続財産が【5,000万円】を超えると、子供2人が相続した場合の相続税はどれほどになるのか――。」
こうした疑問や、「思ったより高額な税金がかかったらどうしよう」「基礎控除や控除制度を最大限に活用したいが計算方法がわからない」と、不安を抱えていませんか？特に、家族構成や財産の種類によって税額が大きく変わるため、正確な知識が求められています。

実際、「相続税の基礎控除額は3,000万円＋（法定相続人の数×600万円）」とされており、子供2人の場合は4,200万円が非課税枠です。5,000万円の遺産なら課税遺産総額は800万円となり、状況次第で相続税額が大きく変動します。
しかも、節税策や特例控除を知らずに放置すると、余計な支出で数十万円以上損をする可能性も。

本記事では、2025年の最新ルールをもとに、子供2人での相続税計算方法や基礎控除の詳細、さらに分かりやすい早見表や具体例まで徹底解説。気になる「配偶者がいない場合」「人数違いの場合」「特例控除の適用条件」など、一歩踏み込んだ内容も網羅しています。

今すぐ知るべき最新情報で「損しない相続」を実現するために、気になる疑問をすべて解消します。
ぜひ最後までご覧いただき、ご自身・ご家族にとって最適な選択肢を見つけてください。

5000万円の相続税はいくら？子供2人のケース全体像と読者の検索意図に沿った基本理解
相続税の基本ルールと子供2人が相続する場合の税制詳解
5000万円の遺産相続における具体的な相続税計算ステップと早見表の活用法
類似・関連キーワード網羅による拡張コンテンツ｜再検索ワード対応パターン分析
1. 7000万円、1億円、2億円、10億円など他金額ケースにおける相続税シミュレーション
  1. 子供の人数別（1人～4人）、配偶者の有無、兄弟姉妹も含めた比較検討
2. 贈与税と生前贈与が相続税額に与える具体的影響
  1. 相続時精算課税制度・暦年贈与との関係性と税負担の変化を徹底解説
2025年最新法改正のポイントと相続税計算時の失敗しやすい注意点
1. 基礎控除額の最新改正内容と影響の具体例
2. 土地・不動産評価における相続税評価額と小規模宅地等特例の適正適用
  1. 住宅ローン債務の扱い、2割加算の適用条件、評価額ミスの防止法
専門家監修による相続税対策と申告・納税手続きの完全ガイド
1. 節税対策の実践例と効果的な生前対策手法の紹介
  1. 相続放棄・単純承認・限定承認の手続きと留意事項
2. 税理士選びのポイントと無料相談・サポートサービスの活用法
  1. 実績豊富な相続専門税理士法人の紹介と相談時の準備
視覚的理解を高める相続税の人数・金額別比較表と信頼できるデータ引用
よくある質問を自然に盛り込んだQ&A形式の内容充実セクション
読者の行動を後押しするCTA設計｜無料相談・資料請求・相続税申告サポートの案内

5000万円の相続税はいくら？子供2人のケース全体像と読者の検索意図に沿った基本理解

5000万円の遺産を家族が相続する場合、特に「子供2人」ケースは多くの方が悩みやすいテーマです。相続税の仕組みや計算方法、基礎控除の考え方を事前に理解することで、安心して具体的な準備と対策が可能になります。本記事では、実際に5000万円の遺産を子供2人が相続した場合の税額や法定相続人ごとのシミュレーション、読者が知りたいパターン別の疑問や不安についても網羅的に解説します。

5000万円の相続税計算に関する読者の悩みや疑問点の整理

子供2人で5000万円を相続した場合、本当に相続税がかかるのか
配偶者の有無や兄弟がいる場合の違い
1億円や7000万円など金額別の税額比較
生前贈与や基礎控除など節税対策のポイント

よくある悩み一覧：

いくらまで相続税がかからないのか知りたい
複数人相続の場合と単独相続の場合の違いを把握したい
他の金額や配偶者のみの場合との違いが気になる
課税対象や計算方法を知りたい

これらの疑問に対し、「正確な税額例」「控除額早見表」「各シチュエーション別の課税有無」などをわかりやすくまとめることが重要です。

「子供2人」での相続でなぜ知りたいのか？背景理解とペルソナ設定

「子供2人」で相続するケースの増加背景

近年、家族構成の多様化や少子化の影響により「子供2人」で遺産を分け合うパターンが一般的になりつつあります。また、高齢化社会の進行とともに、相続発生件数や遺産の規模も増加傾向にあります。不動産や現金など財産の種類が多様化し、家庭ごとに相続の悩みも複雑化しています。

ペルソナ例とその代表的な悩み

代表的なペルソナ例

60代以上の両親を持つ40〜50代の方
賃貸・戸建てなどの不動産や現預金が中心の家庭
法定相続人として兄弟姉妹がおり、分割や手続きに悩む方

悩みの例

「相続した際に予想外の税負担が発生しないか不安」
「配偶者が先に亡くなった場合の手続きの違いが分からない」
「遺産分割協議や申告手続きの流れが複雑で難しい」

金額／相続人	子供1人	子供2人	子供3人	配偶者のみ	兄弟
5000万円	課税有	非課税	非課税	非課税	課税有
7000万円	課税有	課税有	非課税	非課税	課税有
1億円	課税有	課税有	課税有	課税有	課税有

相続税の基本ルールと子供2人が相続する場合の税制詳解

相続税の基礎控除・課税対象財産の範囲を詳細に解説

相続税には基礎控除が設定されており、課税されるかどうかの重要な基準となります。2025年現在、基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算されます。例えば、子供2人だけが相続人の場合は「3,000万円＋600万円×2＝4,200万円」です。複数人の相続ではこの控除額が増え、課税から除外できる遺産が多くなります。

課税対象となる財産には現金・預金、株式、不動産、生命保険金などが含まれ、これらの合計額から基礎控除を差し引いた「課税遺産総額」が相続税額算出の基礎となります。

項目	内容例	課税対象か否か
現金・預金	普通預金・タンス預金	課税対象
上場株式	株の残高	課税対象
不動産	自宅・借家権	課税対象
生命保険金	被相続人名義	特定の場合非課税
死亡退職金	一定金額まで非課税	状況により非課税

相続財産の分類：課税対象・非課税・債務控除の具体例

相続財産の評価では、課税対象財産・非課税財産・債務控除を正確に分類することが大切です。たとえば、葬式費用や未払医療費などの債務は相続財産から控除できます。非課税財産としては「生命保険金の非課税枠（500万円×法定相続人の数）」や、遺族が受け取る一定の死亡退職金も含まれます。

課税対象財産：現金・預金、株、不動産、有価証券など
非課税財産：生命保険金の非課税枠、死亡退職金の非課税枠
債務控除：住宅ローン、未払医療費、葬儀費用

これらは相続財産総額の算定時に必ず考慮する必要があり、見落とすと本来払わずに済む相続税が発生する点に注意が必要です。

非課税となる財産や債務控除の計上方法

非課税財産や債務控除を正しく反映することで、課税遺産総額を抑えられます。例えば、生命保険金の非課税制度は「500万円×法定相続人の数」まで非課税。債務控除は被相続人が残した借入金、未払税、葬儀費用などを財産総額から差し引く方式です。

非課税の主な例
生命保険金：500万円/法定相続人
死亡退職金：500万円/法定相続人、要件の範囲で
債務控除の主な例
住宅ローン
未払医療費
葬儀費用

非課税枠や債務控除の適用について勘違いが多い点もあるため、実際の計算は国税庁や専門家による確認を推奨します。

法定相続人と法定相続分の解説・子供2人の特例や控除制度

法定相続人は民法に定められており、配偶者は常に相続人、子供は人数分が加算されます。子供2人だけの場合、それぞれ1/2ずつ法定相続分を持ちます。また、人数が多いほど基礎控除や非課税枠が広がり、相続税の負担は軽減されます。

特例や控除制度も多様に存在します。法定相続分を使った税額の計算はわかりやすく、二次相続まで見据えて計画を立てることが重要です。

配偶者：常に相続人、最低限以上を確保
子供が2人の場合：法定相続分は各1/2
相続人が1人増えるごとに基礎控除・非課税枠が大きくなる

相続人の数	基礎控除額	生命保険非課税枠
1人	3,600万円	500万円
2人	4,200万円	1,000万円
3人	4,800万円	1,500万円

小規模宅地等の特例・配偶者控除・未成年者・障害者控除について概要と適用条件

小規模宅地等の特例は、自宅土地の評価額を8割減額できる非常に大きな節税策です。配偶者控除では配偶者の取得分は1億6,000万円または法定相続分まで非課税です。未成年者控除や障害者控除は、年齢や障害の等級に応じて一定の額が控除され、20歳未満の子や障害者が相続人の場合はさらなる減税が可能です。

小規模宅地等の特例：330㎡まで80％評価減（自宅、事業用等の要件あり）
配偶者控除：1億6000万円まで、もしくは法定相続分まで非課税
未成年者控除：20歳未満の子1人につき、年間10万円×20歳までの年数
障害者控除：85歳未満で、一般障害者の場合は年間10万円、特別障害者の場合は年間20万円×法定年齢まで

これらの特例を活用することで、相続税の大幅な軽減が可能となります。申告期限や条件を満たしているか確認し、複雑なケースでは信頼できる税理士へ相談するのが最適です。

5000万円の遺産相続における具体的な相続税計算ステップと早見表の活用法

STEPごとの詳細計算プロセス：遺産総額から相続人別税額まで正確に理解

遺産総額が5000万円、相続人が子供2人の場合、相続税額がどのように計算されるかを順を追って解説します。

基礎控除額の計算
基礎控除額は「3000万円＋600万円×法定相続人の数」で算出できます。このケースでは法定相続人は2人なので、
3000万円＋600万円×2＝4200万円
となります。
課税遺産総額の算出
遺産総額から基礎控除額を差し引きます。
5000万円－4200万円＝800万円
この800万円が課税対象です。
法定相続分による按分
子供2人の場合、法定相続分は1人あたり1/2ずつです。課税遺産総額800万円を2等分で、1人あたり400万円となります。
税率の適用・税額の計算
相続税速算表により、400万円に対する税率は10％（控除額0円）です。それぞれ40万円となり、これを合計して80万円が目安の相続税額となります（各種控除を考慮しない概算）。

このプロセスを理解することで、各STEPごとの正確な判断ができ、申告や納税準備の参考になります。

計算例で示す基礎控除の適用と課税遺産総額の抽出法

基礎控除の計算式や、課税遺産総額の算出は相続税申告で必須の手順です。子供2人の場合のケースを細かく解説します。

基礎控除額:

3000万円＋600万円×2＝4200万円

課税遺産総額:

5000万円－4200万円＝800万円

1人あたりの取得分:

800万円÷2人＝400万円

このように、遺産総額が基礎控除額を下回る場合は相続税は発生しません。超える場合は上記のような流れで申告・納税が必要となります。

ケース別の違いと注意点

相続人や財産の内容、遺産分割の方法によって相続税負担は大きく変動します。主な注意点は次の通りです。

配偶者がいる場合は配偶者控除が適用でき、税負担が大きく軽減されるケースが多い
子供の人数が増えるごとに基礎控除額が増し、同じ5000万円でも実質の課税対象額が減少
不動産や現金以外の財産は評価方法にも留意が必要
遺言や贈与が絡むと計算が複雑化するので専門家への相談も有効

ミスや申告漏れ防止のため、相続人や財産の内容を正確に把握し、状況に応じた適切な計算と申告が重要となります。

早見表の見方と利用のコツ～子供2人での実際の納税額イメージ

早見表は、相続税額を素早く確認できる便利なツールです。実際の申告に非常に役立ちます。

遺産総額	相続人	基礎控除額	課税対象額	1人あたり取得分	税率	目安税額合計
5000万円	子供2人	4200万円	800万円	400万円	10%	80万円

利用のポイント

早見表を使う際は、自身のケースと条件が一致しているか必ず確認
各種控除・特例（例：配偶者控除、小規模宅地等の特例）の適用も要チェック
概算金額の把握に利用し、最終的な税額は専門家のアドバイスを受けるのが安心

他人数（子1人、子3人、配偶者有無）との比較で理解を深める

相続人の数と構成が異なる場合、同じ5000万円でも基礎控除や課税対象額が大きく変わります。比較表でイメージを明確にします。

相続人構成	基礎控除額	課税遺産総額	1人あたり課税分	税率	合計税額（目安）
子供1人	3600万円	1400万円	1400万円	15%	175万円
子供2人	4200万円	800万円	400万円	10%	80万円
子供3人	4800万円	200万円	約67万円	10%	約20万円
配偶者1人（子供なし）	3600万円	1400万円	1400万円	15%	175万円

この比較からも、相続人が増えるほど基礎控除が有利となり、同じ財産でも相続税の負担が軽減されることがわかります。

主なポイント

相続人の人数増加＝基礎控除額の増加
配偶者控除の存在で事実上非課税になることも多い
兄弟姉妹の場合や1億円・2億円など高額相続時は別途早見表や専門家活用が不可欠

万一の際に慌てないためにも、早見表や計算例を活用して、正しい税額把握や節税準備を進めておくことが強くおすすめです。

類似・関連キーワード網羅による拡張コンテンツ｜再検索ワード対応パターン分析

7000万円、1億円、2億円、10億円など他金額ケースにおける相続税シミュレーション

相続税の負担は遺産総額や相続人数によって大きく異なります。下表は主要な金額と相続人パターンごとの相続税の目安をまとめたものです。

遺産総額	相続人構成	基礎控除額	課税遺産総額	相続税目安
5,000万円	子供2人	4,200万円	800万円	約10万円
7,000万円	子供2人	4,200万円	2,800万円	約210万円
7,000万円	子供3人	4,800万円	2,200万円	約95万円
1億円	子供2人	4,200万円	5,800万円	約710万円
2億円	子供2人	4,200万円	15,800万円	約2,950万円
10億円	子供2人	4,200万円	99,800万円	約3億3,650万円
5,000万円	子供1人	3,600万円	1,400万円	約35万円
5,000万円	配偶者のみ	3,600万円	1,400万円	約35万円
5,000万円	兄弟2人	4,200万円	800万円	約23万円（2割加算）

ポイント

相続人が増えるほど基礎控除が増加し、課税金額が減少
兄弟姉妹が法定相続人の場合、税額に2割加算
配偶者には税額軽減特例があり、実質的に相続税が発生しないケースが多い

子供の人数や配偶者の有無、兄弟姉妹が相続人となった場合など、様々な再検索パターンもこのテーブルの応用で判断しやすくなります。

子供の人数別（1人～4人）、配偶者の有無、兄弟姉妹も含めた比較検討

子供の人数や相続人の構成による基礎控除と相続税額は以下の通りです。

子供の人数	配偶者有無	法定相続人数	基礎控除額	5,000万円相続の場合の税額
1人	なし	1	3,600万円	約35万円
2人	なし	2	4,200万円	約10万円
3人	なし	3	4,800万円	0円～数万円
4人	なし	4	5,400万円	0円
2人	配偶者あり	3	4,800万円	0円
兄弟2人	なし	2	4,200万円	約23万円（2割加算）

箇条書き: 注意点

子供3人以上や配偶者を含む場合、5,000万円の相続なら相続税は発生しないことが多い
兄弟姉妹は相続税が2割加算されるので金額が増える
1億円以上の場合や相続人が少ない場合は税額が一気に高額化

贈与税と生前贈与が相続税額に与える具体的影響

生前贈与や贈与税制度は、相続税対策でも重要な役割を持ちます。遺産総額が大きい場合や相続人が少ない場合、生前贈与の活用が税負担の軽減につながります。

贈与税と相続税の主な違い

贈与税は年間110万円まで非課税。それ以上は贈与税が発生
生前贈与は相続開始前3年以内は相続財産に加算される

生前贈与の主な戦略

毎年110万円以内で贈与することで贈与税を回避
大きな金額を贈与したい場合は「相続時精算課税制度」を選択

相続時精算課税制度・暦年贈与との関係性と税負担の変化を徹底解説

「相続時精算課税制度」は、贈与時には2,500万円まで非課税で、超過分は一律20％課税。贈与した財産は相続時に加算して再度相続税を計算する仕組みです。

暦年贈与の特徴

毎年110万円まで非課税
長期計画で贈与することで相続財産を圧縮

使い分けポイント

相続時精算課税制度は、早く多くの財産を子供や孫に移したい場合に有効
暦年贈与は、相続税・贈与税ともに節税を狙う場合に適する

注意

生前贈与も適用条件や時期によっては想定どおりの節税効果を得られない場合があるため、専門家への相談を推奨

FAQ

Q. 相続財産が5,000万円を超えたとき、相続税は必ずかかりますか？ A. 基礎控除額を引いた課税遺産総額が0円であれば課税されません。配偶者や子供が多いほど控除額が増えます。
Q. 子供2人のとき、1億円ではいくら相続税がかかる？ A. 目安は710万円程度ですが、遺産の内訳や分配方法、特例（配偶者控除など）によって金額は変動します。
Q. 生前贈与と相続、どちらが得ですか？ A. 場合によります。長期的な暦年贈与で相続財産を減らしたり、相続時精算課税制度の利用も有効です。財産規模や家族構成によって異なるため、ケースごとにシミュレーションが必要です。

相続や贈与・税対策は選択肢が幅広く複雑なため、相続税早見表や税理士法人のシミュレーターなどを活用し、最新の制度改正や専門家のアドバイスを取り入れることが、賢い財産承継のポイントとなります。

2025年最新法改正のポイントと相続税計算時の失敗しやすい注意点

基礎控除額の最新改正内容と影響の具体例

2025年の最新法改正により、相続税計算における基礎控除額の認識はより厳密さが求められています。基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で算出します。たとえば、子供2人で相続する場合は「3,000万円＋600万円×2＝4,200万円」が控除額です。2025年改正では被相続人の財産に非課税枠の適用範囲を明確化し、不適正な控除や申告ミスが増加傾向にあります。

下記テーブルで相続人の人数別に控除額を整理しました。

法定相続人の人数	基礎控除額
1人	3,600万円
2人	4,200万円
3人	4,800万円
4人	5,400万円

法定相続分を正確に認識し、早見表などで控除額を都度確認することが重要です。

遺産分割時に「非課税と思いこんで申告漏れ」とならないよう注意が必要です。
5000万円の相続税はいくら子供2人、や7000万円の相続税はいくら子供2人など、相続人人数ごとの控除額を必ず事前に確認しましょう。

土地・不動産評価における相続税評価額と小規模宅地等特例の適正適用

相続財産のうち土地・不動産評価額は相続税計算の中でも特に間違いやすい部分です。不動産は相続税路線価や固定資産評価額が基準となりますが、評価の時期や方法によって課税価格に差が出やすい点が特徴です。特に「小規模宅地等の特例」の適用が可能な場合、最大80％評価減の恩恵を受けられることがあるため正しい知識が不可欠です。

実務での評価額計算の流れは以下の通りです。

路線価または倍率方式による評価額の算出
小規模宅地等特例の可否判定
特例を適用した新たな評価額の算出
上記結果を課税遺産総額へ反映

適用ミスや要件未確認による納税リスクが非常に高い分野です。

相続人全員の同意や事業継続要件など、特例要件の詳細を納税前に再度確認しましょう。
評価誤りや申告違反になると追徴課税や罰則もあります。

住宅ローン債務の扱い、2割加算の適用条件、評価額ミスの防止法

相続発生時に住宅ローンや債務の残額がある場合、それを相続財産から差し引きできる点は大きなポイントです。一方で、債務控除可能な範囲を超えた過大控除や住宅ローン証明書の形式的ミスも多発しています。

また、被相続人の兄弟姉妹が相続した場合には「2割加算」が自動適用となるケースがあるため、要件の正確な理解も大切です。

簡単に注意点を整理すると、

住宅ローン債務控除の過大適用に注意
兄弟姉妹は2割加算（血族相続人ではないと非該当）
小規模宅地の適用漏れを事前に確認
評価証明書や路線価図を最新データで取得し申告に利用

など、一定金額を超える相続財産の場合は、税理士等の専門家による事前診断がおすすめです。

リスク確認・制度活用チェックリスト

現況調査表・固定資産評価証明書の最新年度を取得
路線価は国税庁公表の最新版から取得
控除適用や不動産特例要件を再点検
兄弟姉妹への相続時は2割加算シミュレーションを実行
住宅ローン残債は年末残高証明書を添付

これらを徹底することで、5000万円の相続税はいくら子供2人から、より大きな額の相続でも正しい納税と節税が可能です。

専門家監修による相続税対策と申告・納税手続きの完全ガイド

節税対策の実践例と効果的な生前対策手法の紹介

相続税の負担を抑えるためには、早めの節税対策と生前贈与の計画が欠かせません。
効果的な生前対策や節税方法は以下の通りです。

生前贈与の活用

年間110万円までの贈与は非課税枠が認められ、長期間に分けて贈与することで相続財産を減らせます。

配偶者控除・小規模宅地特例の適用

一定条件を満たせば自宅や事業用宅地の評価を80%減額できる特例も強力です。

生命保険の活用

死亡保険金は「500万円×法定相続人」の非課税枠があり、現金化しやすいため納税資金確保にも適しています。

遺言書作成と適正な遺産分割計画

後々のトラブル防止や無用な税負担を避けるポイントです。

節税策	主な効果	非課税または控除額
生前贈与	相続財産の減少	年間110万円（暦年課税）
配偶者控除	配偶者の税負担軽減	1億6千万円または法定相続分
小規模宅地等特例	土地評価額の減額	最大330㎡まで80%減額
生命保険	納税資金確保+非課税枠	500万円×法定相続人

事前のシミュレーションや国税庁の早見表を活用し、専門家と対策することで安心して財産承継が行えます。

相続放棄・単純承認・限定承認の手続きと留意事項

相続が発生した際、相続人は以下3つの選択肢を持ちます。
それぞれの特徴と手続きの注意点を整理します。

単純承認

全ての資産と債務をそのまま引き継ぐ最も一般的な方法。特段の手続きは不要。

相続放棄

資産・債務共に一切引き継がない方法。相続開始を知った日から3ヵ月以内に家庭裁判所へ申述。

限定承認

相続財産の範囲内でのみ債務責任を引き継ぐ制度。相続人全員で申し立てが必要なため要注意。

【相続手続きフローの一例】

被相続人の死亡届・遺言書の有無の確認
相続財産と債務の把握
上記3種の選択・手続き
遺産分割協議書の作成
相続税の申告・納税

特に債務超過やトラブルが想定される場合は弁護士・税理士に早めに相談することが重要です。

税理士選びのポイントと無料相談・サポートサービスの活用法

相続税対策の成否は、信頼できる税理士選びにかかっています。
賢い税理士の選び方・サービス選定の視点を解説します。

相続専門の実績・資格・対応能力を確認
無料相談や見積もりサービスの活用
報酬体系が透明で明確か、追加費用の有無を必ず確認
複雑な案件や生前対策も相談できるかどうか

比較項目	一般的な税理士	相続に強い専門税理士
経験・実績	法人顧問中心	相続案件・多額財産に強い
料金体系	不明瞭な場合も	明朗な定額～成功報酬制
無料相談の有無	限定的な場合多い	60分無料・LINE等も対応可能
サポート体制	一部のみ	遺産分割・節税対策も万全

実際の相談は相続税シミュレーションや暦年贈与、二次相続対策に強い大手事務所が安心です。

実績豊富な相続専門税理士法人の紹介と相談時の準備

税理士法人チェスター・税理士法人レガシィ・HTタックススペシャリスト等は全国対応・専門実績も申し分ありません。
相談前のポイントを下記に整理します。

必要書類の準備
- 被相続人・相続人の戸籍・住民票
- 財産（不動産・預金・株式等）一覧や評価証明書
- 遺言書や生命保険証券等
財産・負債の整理とメモ作成
疑問点や遺産分割案を箇条書きに

相談時の質問リスト例

生前贈与を行った場合の税務負担は？
配偶者や子供が複数の場合の申告方法は？
一次・二次相続、それぞれでの税額比較
小規模宅地特例の効果や適用要件
贈与税との違いと節税可能性
相続税の申告期限や納付方法

こうした事前準備によって、専門家との打ち合わせの精度が高まり、負担軽減や納税額の適正化が実現できます。

視覚的理解を高める相続税の人数・金額別比較表と信頼できるデータ引用

配偶者有無および子供人数別相続税早見表の図表化 – 縦横比較で理解促進

相続税の基礎控除は、法定相続人の人数によって変動します。以下の表で、配偶者の有無と子どもの人数ごとに「基礎控除」と「課税遺産総額」「おおよその相続税額」を比較しています。

相続人構成	法定相続人	基礎控除額	5,000万円遺産の場合の課税遺産総額	相続税額の目安
配偶者＋子1人	2	4,200万円	800万円	約8万円
配偶者＋子2人	3	4,800万円	200万円	約2万円
子2人	2	4,200万円	800万円	約8万円
子3人	3	4,800万円	200万円	約2万円
兄弟2人	2	4,200万円	800万円	約16万円（2割加算あり）
配偶者のみ	1	3,600万円	1,400万円	約24万円

※実際の税額は、各相続人の取得割合・控除や税率適用によって異なります。なお、兄弟姉妹の場合は税額の2割加算対象になる点にもご注意ください。

国税庁・財務省など公的機関データの引用による信頼度向上 – 権威あるエビデンスで安心感を

相続税の計算ルールや基礎控除額は、国税庁の公式資料（国税庁「相続税の申告要否判定コーナー」等）や財務省のガイダンスをもとに記載しています。

相続税の基礎控除=3,000万円＋600万円×法定相続人の数（国税庁より明記）
相続財産の評価方法、分割・税率の判定、加算課税、配偶者の税額軽減はすべて公的情報を反映しています
各申告期限や適用特例についても、現行2025年基準で対応
国税庁・財務省ページを根拠に、安心して参考にできます

以下に税率早見表（抜粋）も掲載します。

課税対象金額	税率	控除額
～1,000万円	10%	0円
1,000万円超～3,000万円	15%	50万円
3,000万円超～5,000万円	20%	200万円
5,000万円超～	30%～55%	700万円～

各種控除の適用例や申告期限を示す図解・表を活用 – 読者が迷わない仕組み

重要な控除や特例を最大限活用することで、相続税負担を抑えることができます。代表的な控除と申告スケジュールは以下のとおりです。

主な控除・特例

配偶者控除：配偶者が取得する相続財産は1億6,000万円もしくは法定相続分まで非課税
小規模宅地等の特例：要件を満たした自宅（自用宅地）は最大80％評価減が可能
未成年者控除・障害者控除：該当する相続人には追加控除

相続税申告・納付の流れ

項目	詳細
申告期限	被相続人死亡の翌日から10か月以内
納付方法	原則現金納付、延納・物納制度あり
必要書類	戸籍・相続人関係書類・財産評価書類ほか
手続支援	専門家（税理士）にシミュレーション相談可

リスト：よくある再検索ワードと関連ポイント

1億円や2億円、10億円など金額別での相続税額の把握
子供2人・3人、配偶者なし・兄弟相続時のシミュレーション
贈与税や非課税枠との違いの確認
遺産分割・相続税対策の具体例

よくある質問を自然に盛り込んだQ&A形式の内容充実セクション

子供2人の相続税無税枠や控除範囲についての疑問解消

相続人が子供2人の場合、相続税の基礎控除額は「3,000万円＋600万円×2＝4,200万円」ではなく、「3,000万円＋600万円×（相続人の数）」となるため、配偶者や他の法定相続人がいる場合も計算に含まれます。たとえば、配偶者と子供2人なら合計3人で「3,000万円＋600万円×3＝4,800万円」が基礎控除額となります。この基礎控除額以下であれば、相続税はかかりません。
よくある誤解として、「子供2人で4,200万円が上限」と思い込むケースや、控除の計算に兄弟姉妹も含めるべきか迷う方も少なくありません。控除に関して迷った際は、法定相続人全員の人数で計算しましょう。

主なポイント

子供が2人の場合、配偶者も相続人なら控除額は4,800万円
基礎控除を超える部分のみが相続税の課税対象
配偶者には「配偶者の税額軽減」特例も適用され、実質的な相続税は相当額まで無税

遺産評価や申告の際の具体的な注意点、失敗しやすいケースの解説

申告時につまずきやすいのは、不動産や金融資産の評価の仕方です。財産評価は国税庁の財産評価基本通達に基づきますが、市場価値・路線価・固定資産税評価額など、用いる数値が異なるため慎重に進めましょう。うっかり評価漏れや債務（借入金・葬儀費用）の控除忘れが発生しやすいので注意が必要です。

失敗しやすいケース例

土地の評価を間違え多くの相続税を計算してしまう
少額の預金や本人名義以外の財産を見逃す
労務費や葬祭費が正しく控除されない

申告・財産評価での注意点リスト

財産・債務の全項目をリストアップ
不動産評価は「路線価」中心、特例や軽減も要確認
申告期限は「相続開始日から10カ月以内」
控除や特例の適用要件を詳細にチェック

家族構成別のよくある質問（子供1人、兄弟姉妹、配偶者のみ等）も網羅

さまざまな家族構成ごとによくある相続税の質問とポイントを適切に整理しています。

家族構成	基礎控除額	ポイント・注意点
子供1人のみ	3,600万円	控除額が少なく課税されやすい。配偶者控除も考慮を
子供2人・配偶者	4,800万円	多数派。配偶者の税額軽減特例も有効
子供3人	4,800〜5,400万円	人数により控除増。遺産分割がもめやすいため注意
兄弟姉妹のみ	人数分のみ	配偶者控除がないため課税リスク高い。2割加算にも注意
配偶者のみ	3,600万円	全額を相続する場合は配偶者控除により相続税ゼロの傾向

さらに知りたい疑問Q&Aリスト

1億円や2億円の場合の相続税の目安はいくら？
不動産中心の場合、評価はどうすべきか？
7000万円、8000万円、1億5000万円、10億円など高額資産のケースでは贈与や特例利用が重要

FAQ例

子供2人の相続だと相続税はかからないことが多いですか？

→はい、遺産総額が控除範囲内であれば相続税は発生しません。高額遺産や不動産の評価額によっては申告が必要なケースもあります。

兄弟姉妹だけの相続時の課税ポイントは？

→控除額が小さい場合が多く、2割加算規定もあるため税負担に注意が必要です。

相続税対策が心配な場合は、経験豊富な専門家や税理士への早めの相談をおすすめします。

読者の行動を後押しするCTA設計｜無料相談・資料請求・相続税申告サポートの案内

相続税申告に強い税理士法人など専門家への相談推奨

相続税の申告や手続きは、控除や特例適用、財産評価の確認など専門的な判断が必須です。正確な申告や節税対策には、相続税に精通した税理士法人のサポートが大きな安心となります。

相続税専門の税理士に相談するメリット

最新の相続税法や特例制度を適切に適用できる
財産評価や課税対象ごとの誤りを防げる
手続き漏れや書類不備によるペナルティを予防

相続税の不安を確実に解消し、ご自身・ご家族の資産を守るためにも、早めに無料相談を活用することをおすすめします。

相談前に準備すべき書類リストや初回無料見積サービスの紹介

専門家への相談をスムーズに進めるための準備リストを活用しましょう。必要書類が手元にあれば、ヒアリング～見積もりまでを効率的に進められます。

相談前に準備したい主な書類一覧

書類名	内容・チェックポイント
被相続人の戸籍謄本	相続人の確定に必要
相続人全員の戸籍謄本	相続関係説明図の作成・法定相続人確認
財産目録	不動産・預貯金・株式・保険・自動車など
預金残高証明書	各金融機関に依頼
不動産登記事項証明書	所有者・地番・評価額の確認
固定資産評価証明書	不動産の課税評価額
借入金・債務の明細書	負債や未払金がある場合
保険金請求書・証券	生命保険金・損保等の内容

初回無料見積りサービス

相続税の「無料診断」「概算見積もり」「相続税申告書作成」など、初回無料サービスを提供する税理士法人が多数
見積もりのみの利用も可能
料金体系やサポート範囲が明確なので、安心して検討できます

書類の準備と合わせて、気軽に無料見積りや診断サービスを申し込むことが、申告前の不安解消につながります。

具体的な問い合わせ先やオンライン相談フォームの案内

今すぐ専門家に相談したい方のために、手間なく申し込める各種窓口が充実しています。スマートフォンやPCから手軽に問い合わせが可能です。

主な問い合わせ・申込方法

オンライン相談フォーム（24時間受付対応）
無料電話窓口
メールでの問い合わせ
全国主要都市の面談拠点（予約制あり）

オンライン相談サービス充実の税理士法人一例

サービス名	相談方法	特徴
相続専門税理士法人	オンライン・面談	初回無料・全国対応
相続税申告サポート	ビデオ通話・電話	土日祝相談・24h受付
無料相続コンサル	フォーム・メール	迅速回答・費用明確

詳細ページや相談フォームは各法人サイトからアクセスできます。ご自身に合った専門家を選び、まずは相談予約をしてみましょう。どうぞお気軽にお問い合わせください。