5000万円の相続税はいくら早見表と計算方法を徹底解説｜家族構成別シミュレーションで納税額を確認

「5000万円の遺産を相続した場合、実際の相続税はいくらになるのか、正確に把握できていますか？相続税は“遺産総額”だけでなく家族構成や基礎控除額、特例制度の適用など、複数の要素で変動します。例えば、配偶者と子供2人のケースでは、法定相続人3人として基礎控除額は4,800万円となり、この控除を差し引いた200万円が課税対象です。さらに、配偶者控除や小規模宅地等の特例の有無によっても税額は大きく異なります。

「想定外の相続税が発生しないか…」「シミュレーションのやり方がよく分からない…」と不安に感じる方も多いのではないでしょうか。実は、相続税の仕組みや計算方法を正しく知っておくだけで数百万円単位の損失回避につながるケースも少なくありません。

本記事では、2025年最新のルールに準拠し、家族構成ごとの具体的な計算例や早見表、よくある誤解・申告不要の条件など、重要ポイントを公的なルールをもとに整理しています。最後まで読めば、ご自身のケースに当てはめて正確な相続税額と最適な対策がわかります。今のうちに知っておくことで、不安や損失のリスクを最小限に抑えましょう。

5000万円の相続税はいくら？徹底解説｜2025年最新・家族構成別の納税額シミュレーション

5000万円の相続税はいくら？基礎知識と計算の全体像

相続税は相続する資産の総額や家族構成で大きく変動します。まず把握したいのは課税対象となる財産の種類や流れです。現金・預貯金・土地や建物・証券類などすべての資産が対象となり、借入金などのマイナス財産は差し引いて計算します。さらに相続発生後、遺産総額から一定額の基礎控除を差し引き、残った金額が課税遺産総額となります。この仕組みが理解できれば、実際にかかる税額もイメージしやすくなります。

5000万円相続の基本的な流れと全体像―どこからどこまでが課税対象になるか

相続税の課税対象は、現金や預金、不動産、有価証券などのプラス財産と、借入金・未払い税金などのマイナス財産を差し引いた正味財産です。生前贈与や死亡保険金の取り扱いなど、非課税扱いの財産も一部存在します。死亡保険金は非課税枠内なら課税外となりますが、それを超えれば課税対象です。相続発生時点での財産価値を元に、相続税の計算が進みます。

課税遺産総額の出し方と基礎控除の具体例

課税遺産総額は「遺産総額−基礎控除額」で求めます。基礎控除は「3,000万円+600万円×法定相続人数」という計算式です。例えば配偶者と子2人なら4,800万円が控除され、残額の200万円が課税されます。

相続人の構成	基礎控除額	課税遺産総額（5000万円の場合）
配偶者+子1人	4,200万円	800万円
配偶者+子2人	4,800万円	200万円
配偶者+子3人	5,400万円	0円（課税なし）
配偶者のみ	3,600万円	1,400万円

課税遺産総額がゼロなら相続税は発生しません。控除を超えた部分だけが課税対象となります。

5000万円の相続税はいくら？家族構成別・ケーススタディ一覧

相続税額は課税遺産総額と課税価格に応じた税率、控除額によって計算されます。以下、主要な家族構成ごとに相続税額がどの程度になるかを解説します。

配偶者あり・子供1人/2人/3人/4人での相続税シミュレーション

家族構成	基礎控除後の課税遺産	1人あたりの相続税目安
配偶者+子1人	800万円	約40万円（2人で分割・基礎控除活用）
配偶者+子2人	200万円	約10万円（3人で分割）
配偶者+子3人	0円	相続税なし
配偶者+子4人	0円	相続税なし

配偶者には税額軽減措置もあり実質負担が減少します。子の人数が増えると案件によっては相続税がかからないこともあります。

兄弟姉妹のみ、配偶者のみでの相続税計算と実例

兄弟姉妹のみの場合は基礎控除額が減ります。また、配偶者だけの場合も控除範囲が狭くなります。その結果、5000万円の遺産でも課税遺産総額が多くなり、兄弟姉妹の場合は特に税率も高くなりやすい点に注意が必要です。

相続人構成	基礎控除	課税遺産総額	相続税の目安
配偶者のみ	3,600万円	1,400万円	約125万円（15〜20％付近）
兄弟姉妹2人	4,200万円	800万円	約80万円

配偶者の場合、税額控除で実際の負担額が減りますが、兄弟姉妹ではそうした優遇措置がほとんどありません。

早見表とシミュレーション活用のポイント・よくある勘違いを防ぐ解説

相続税の早見表やオンラインシミュレーターを利用すれば、概算額を短時間で把握できます。しかし、算出にあたっては基礎控除の人数計上のミスや課税対象の漏れが起こりがちです。また、「5000万円を超えていないから安心」と思い込むのも危険です。家族構成や財産の種類で大きく結果が異なるため、必ず専門家や国税庁の計算シミュレーションも活用し確認してください。

相続税の申告・納税は原則10か月以内。控除・特例の適用を見逃さず、正確な情報収集・試算を心掛けることが不安なく相続を進める第一歩です。

5000万円相続の早見表・計算シミュレーション【2025年版】

5000万円相続の早見表とシミュレーションの使い方

5000万円の相続税を正確に把握するためには、シミュレーションや早見表の活用が重要です。特に、相続人の人数、続柄、控除額の違いなどを考慮することで実際の課税額が大きく変わります。下の早見表は、代表的なケース別に相続税のおおよその目安と基礎控除後の課税対象額をまとめたものです。

相続人の構成	基礎控除額	課税対象額	概算相続税額
配偶者のみ	3,600万円	1,400万円	約125万円
配偶者＋子1人	4,200万円	800万円	約45万円
配偶者＋子2人	4,800万円	200万円	約10万円
子2人のみ	4,200万円	800万円	約45万円
子3人のみ	4,800万円	200万円	約10万円
兄弟のみ	4,200万円	800万円	約75万円（2割加算）

このように配偶者や子供の人数により基礎控除が増え、実際の課税額も減少する傾向があります。早見表を利用することで、自分のケースに合ったシミュレーション結果をすぐに確認できます。

基礎控除・配偶者控除・2割加算を考慮した早見表の見方

相続税のシミュレーションを行う際は、基礎控除や配偶者控除、そして兄弟姉妹のケースでの2割加算も考慮する必要があります。計算時に特に意識すべきポイントをまとめました。

• 基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人」で計算します。
• 配偶者は法定相続分（もしくは1億6,000万円）まで非課税となる特例があります。
• 被相続人の兄弟姉妹が相続する場合、2割加算が適用されるため、通常より税額が高くなります。
• 課税対象額に応じ税率が変化し、段階的に増加する仕組みです。

テーブルを参考に、自身の状況を当てはめてみてください。家族構成や控除適用の違いによって、相続税の負担に大きな差が生じます。

誤解されやすいポイント（税率・按分・控除の適用漏れ）の重点解説

相続税関連で特に多い誤解やミスについて詳しく解説します。よくある間違いを防ぐためにも、下記の点にご注意ください。

1. 税率の適用誤り

• 課税遺産額が増えるごとに税率は段階的に上昇します。控除後の金額に応じて10％から55％まで変化しますので確認が不可欠です。

1. 基礎控除や配偶者控除の適用漏れ

• 控除は当然の権利ですが、適正に申告しないことで課税額が増える恐れがあります。必ず早見表や計算ツールを利用して正しい控除額を把握しましょう。

1. 按分や2割加算のミス

• 相続人ごとに異なる按分割合や2割加算の有無を忘れると、最終税額にズレが生じます。兄弟が相続するケースや複数人での分割はシミュレーションで再確認が重要です。

このような誤解を避けるためにも、信頼できる最新早見表やシミュレーションを活用しましょう。自身の相続ケースに応じた正確な計算が不可欠です。

課税対象・非課税財産・控除対象｜相続財産の正確な把握法

5000万円規模の相続では、課税対象財産、非課税や控除となる対象の区別を正確に行うことが重要です。課税対象となる代表的な財産には現金・預貯金・株式・不動産がありますが、生命保険金や死亡退職金は「500万円×法定相続人の数」まで非課税枠が利用できます。また、被相続人の葬式費用や債務は課税遺産総額から控除できます。

下記に課税対象・非課税・控除対象の主な分類をまとめます。

区分	主な内容
課税対象	現金、預貯金、有価証券、不動産（居住用・事業用）、貸付金等
非課税財産	生命保険金（非課税枠まで）、死亡退職金（非課税枠まで）、墓地・仏具等
控除対象	債務（借入金等）、葬式費用、限定承認による特定負債

取得財産の正確なリスト化と、非課税・控除対象の把握が課税額算出や申告漏れ防止に役立ちます。

5000万円相続で含まれる財産・除外できる費用・控除の範囲

5000万円を相続するケースでは、どの財産が相続税の計算対象になるかの洗い出しが不可欠です。現金や不動産はもちろん、株式や投資信託など金融資産も含まれます。上記のテーブルにも記載した通り、生命保険金や死亡退職金は非課税枠を超える部分のみ課税対象です。

【相続税から控除可能な主な費用】

• 被相続人の葬式代
• 医療費や未払税金
• 借入金や未払い金

【相続税の課税財産に該当しない主なもの】

• 墓地や仏壇・仏具
• 生命保険金・死亡退職金（所定の非課税枠内）

控除や非課税枠を適切に使うことで、課税遺産総額を大きく圧縮可能です。

不動産評価額の出し方と小規模宅地等の特例の適用条件

相続財産で重要なウェイトを占める不動産は、評価額の算定方法が相続税額の決定に直結します。土地の評価は原則として「路線価」または「倍率方式」により決まります。建物は固定資産税評価額が基準です。

小規模宅地等の特例は、居住用または事業用の土地に関して相続税評価額を最大80％減額できる制度です。被相続人の自宅(土地330㎡まで)や、事業用地(400㎡まで)などが対象になります。

以下の条件を満たす場合、特例が適用されます。

• 相続開始直前まで被相続人が居住していた自宅の場合、配偶者や同居していた親族が相続し、相続開始後も住み続ける場合
• 貸付事業や自営の事業を継続する場合

この特例の活用により、不動産の相続税負担を大幅に軽減できるため、事前確認が不可欠です。

団体信用生命保険による住宅ローンの取扱いと注意点

相続財産に住宅ローンが残る場合、団体信用生命保険（団信）の管理が重要です。団信に加入していれば、被相続人の死亡時に住宅ローン残債が保険で完済され、遺族に負担が残りません。

相続税上のポイントとして、団信で完済された住宅ローンは相続財産の債務控除対象になりません。つまり、ローンは消滅しているため相続財産から差し引けない一方で、返済後の不動産評価額全体が相続財産として計上されます。

注意したい点は、不動産評価だけでなく、団信保険金が受取人に直接支払われる場合や名義の変更時は評価の方法や課税対象となる部分に違いが出るケースがあるため、事前の専門家相談が推奨されます。

相続税の控除・加算・特例｜節税と納税額の決定要素

相続税の主な控除と加算・特例の適用条件

相続税には多様な控除や加算、特例があり、適用条件を正しく理解することが納税額の節約につながります。主な控除・加算・特例と内容は以下の通りです。

名称	主な内容	適用条件
基礎控除	遺産の合計額から最初に差し引かれる額。3,000万円＋600万円×法定相続人の数	法定相続人の人数により増減
配偶者の税額軽減	配偶者が取得した財産については、法定相続分または1億6,000万円まで非課税	配偶者が相続した場合
未成年者控除	相続人が20歳未満の場合1年につき10万円が控除される	相続人が未成年者
障害者控除	相続人に障害者がいる場合、一定額（1年10万円or20万円）が控除される	相続人が障害者
小規模宅地等の特例	居住用宅地であれば最大330㎡まで評価額80%減額	被相続人の居住・事業用宅地、適用要件などを満たす
債務控除	被相続人の借入金や未払金などを遺産総額から控除できる	借入金、未精算の医療費・納税義務などがある場合

加算としては、法定相続人でない養子や孫、兄弟などが相続人の場合、一部で相続税が2割増しとなるケースが代表例です。これらの諸条件に注意が必要です。

相続税の2割加算が適用されるケース・注意点

相続税には2割加算という特有のルールがあり、一部の法定相続人以外の人が相続した場合に税額が加算されます。加算の対象者は以下の表の通りです。

2割加算の該当者	主な注意点
兄弟姉妹	法定相続人でも加算対象
おい・めい	法定相続人・非法定相続人問わず加算対象
相続人の配偶者（直接の相続人でない場合）	加算あり
被相続人の孫（養子を除く直系卑属以外）	孫養子は除くが、実孫の場合は加算対象
法定相続人でない受遺者	加算あり

特に、兄弟や甥・姪、孫が相続する場合は税額が1.2倍になるため注意が必要です。配偶者や子、親の場合は2割加算の対象から除かれます。事前に誰が対象になるかチェックしましょう。

小規模宅地等の特例・基礎控除・債務控除の最新の運用ポイント

主要な控除や特例は年々運用が見直されており、最新のルールや注意点を知って活用することが重要です。

• 小規模宅地等の特例 居住用宅地の80%減額は「330㎡まで」「相続人が継続して居住する」ことなど厳格な条件があります。二世帯住宅や共有名義のケースには特例が適用できない場合もあるため、登記や住民票の確認が必須です。
• 基礎控除 基礎控除額は3,000万円＋600万円×法定相続人で計算します。相続人の数が争いになる場合や、養子の人数による控除適用上限も要確認です。
• 債務控除 医療費や未払い税金、借入金など精算が必要な債務を全て遺産から控除できます。被相続人の死亡後に発生した債務は原則として控除対象外なので、発生日や支払い証明を残しておきましょう。

これらの控除・特例を正しく使うことで相続税額は大きく変動します。少しでも不明点があれば、相続税専門の税理士に早めに相談することが、納税トラブルや損失を防ぐポイントです。

相続税が「かからない」条件と申告不要ラインの徹底解説

5000万円のケースで無税となる条件・申告不要の流れ

相続税は、遺産総額から基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を差し引いた課税遺産額に対して課されます。5000万円の遺産でも、相続人の人数次第では相続税がかからないケースがあります。例えば、法定相続人が子供3人いる場合、基礎控除額は4,800万円となり、課税対象は200万円のみ。特に、配偶者と子供2～3人の場合は控除額が大きく無税となることも少なくありません。

申告不要となるのは、課税遺産額が基礎控除の範囲に収まる場合です。下記のような流れで判断します。

相続人の組合せ	基礎控除額	課税遺産額
配偶者のみ	3,600万円	1,400万円
配偶者＋子1人	4,200万円	800万円
配偶者＋子2人	4,800万円	200万円
子供3人	4,800万円	200万円
兄弟2人	4,200万円	800万円

基礎控除額を上回らない場合は、原則として相続税の申告も納付も不要となります。

申告が必要なケース・不要なケースの具体例と実務手順

申告が必要かどうか判断する際は、相続財産の内容と評価額をもとに基礎控除と比較します。具体例を以下にまとめます。

• 申告が必要なケース
• 遺産総額が基礎控除額を上回る場合
• 生命保険金や死亡退職金の非課税枠を超える部分がある場合
• 特例の適用（配偶者控除等）で申告義務が発生する場合
• 申告不要なケース
• 遺産総額が基礎控除額未満のとき（贈与、預金、土地、家屋含む）
• 特例や小規模宅地等の適用で非課税ラインに収まる場合

実務では、財産一覧を作成し、評価額を確定後、基礎控除額と比較する作業が最重要です。申告書は相続開始から10か月以内に管轄税務署へ提出し、それを過ぎると延滞税や加算税などペナルティが発生します。

期限超過・計算ミスのリスクと対策

相続税申告には厳格な期限があり、「相続開始を知った日の翌日から10か月以内」に申告と納税を完了しなければなりません。期限を過ぎた場合、延滞税や無申告加算税が課されるため、迅速な対応が欠かせません。

計算ミスを防ぐためのポイントは下記の通りです。

• 専門家への相談：複雑な場合や不動産評価を含むときは早めに税理士へ依頼
• チェックリスト活用：財産目録・負債一覧・控除項目などは必ず再確認
• 書類の保管：評価資料や契約書の控えは申告時に必須

相続税計算シミュレーションや早見表の利用も有効ですが、最終的にはプロに確認してもらうことで安全性が高まります。万一不明点があれば、国税庁の公式情報や税務署窓口も積極的に活用しましょう。

5000万円を贈与した場合の贈与税と相続税の比較・節税ポイント

5000万円の贈与税額・相続税との主な違いと節税のポイント

5000万円を一括で贈与する場合と相続で受け継ぐ場合では、課税方法と税負担が大きく異なります。贈与税は年間110万円までなら非課税ですが、それを超えると高い税率が適用されます。5000万円の贈与税率は55%で控除額は640万円、つまり約2,110万円もの税負担となります。一方、相続の場合には「基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）」があり、同額を相続した場合の相続税負担は大きく減少します。

税種	税率	控除・非課税枠	税額目安
贈与税	最大55%	年間110万円	約2,110万円
相続税	最大55%	基礎控除有（計算式）	人数により変動

節税ポイント

• 相続時精算課税制度を活用することで贈与税が非課税となる場合もあり
• 生命保険の非課税枠や住宅取得等資金贈与の特例も有効
• 分割贈与や相続時の配偶者・子どもの人数増加で効率的な節税が可能

贈与税の非課税枠・特例贈与の適用条件と注意点

贈与税には年間非課税枠と、多様な特例が存在します。年間110万円以内なら贈与税不要ですが、それを超える場合でも特定条件を満たせば税負担を減らせます。

代表的な特例	内容	利用時の注意点
相続時精算課税制度	2,500万円まで非課税。住宅取得など限定用途で利用可能	60歳以上親→20歳以上子（孫）
配偶者控除	2,000万円まで住宅用不動産の贈与は非課税	婚姻期間20年以上が条件
住宅取得等資金贈与の特例	最大1,000～1,500万円まで（年度・条件で変動）	利用時は計画的な資金計画が必須

注意点

• 一度制度を選択すると元の暦年課税に戻せない場合がある
• 控除額を超える贈与や用途外利用で課税対象となる
• 書類提出や申告期限厳守など手続きが複雑

贈与か相続か迷う場合のアドバイスと実務上の判断基準

贈与、相続いずれが有利かの判断は一概にはできませんが、下記のポイントで比較検討できます。

• 贈与が有利な場合
• 生前に資産を移したい場合
• 相続人以外（孫や配偶者）にも資産を移転させたい場合
• 特例や非課税枠の活用で課税額を抑えたい場合
• 相続が有利な場合
• 一度に多額の資産を移転する予定の場合
• 相続人が複数いて基礎控除を最大限活用できる場合
• 特例適用が困難、または過去に贈与が多い場合

選択ポイント

• 贈与は税率が高いが、生前に資産移転したいときや特例を最大活用するときに適する
• 相続は基礎控除の範囲であれば比較的低税率。家族構成（配偶者や子の人数）により、節税効果も変化

適切な選択には、家族構成、資産規模、早期資産移転希望の有無、利用できる特例・控除の確認が不可欠です。大きな資産は必ず専門家と相談のうえ、最適な方法を選ぶことが望ましいです。

1000万円～1億円超まで遺産総額別・相続税早見表と他金額ケース

遺産総額別・家族構成ごとの相続税早見表と比較

遺産の総額や家族構成による相続税額の目安は、以下の早見表で把握できます。これにより、5000万円の相続税はいくらか、配偶者や子どもの数による違いもわかりやすくなります。

遺産総額	配偶者＋子1人	配偶者＋子2人	配偶者＋子3人	子2人のみ	子3人のみ	配偶者のみ	兄弟2人
1,000万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
3,000万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
5,000万円	約40万円	約10万円	0円	約100万円	約30万円	約70万円	約200万円
7,000万円	約210万円	約120万円	約30万円	約250万円	約130万円	約300万円	約450万円
1億円	約610万円	約400万円	約260万円	約700万円	約430万円	約910万円	約1,400万円

• 配偶者がいる場合は、配偶者の税額軽減が適用可能です。
• 基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の人数」で計算されます。
• 兄弟のみが相続人の場合、控除額が少なくなり、税額が高くなりやすい傾向です。

各ケースにおける課税額・控除の適用・注意事項の徹底解説

相続税を計算する際は、遺産総額の規模に加え、家族構成によって基礎控除や税率が大きく変動します。特に5000万円のケースでは、配偶者や子の人数に応じた差が生じます。

• 課税対象額は、「遺産総額－基礎控除」で決まります。
• 配偶者は1億6,000万円または法定相続分まで非課税となる特例があり、子だけの場合より税額が抑えられます。
• 子が複数人いると1人あたりの控除枠が増え、相続税がさらに軽減されます。
• 兄弟だけで相続する場合は、基礎控除が少なく税率も高いため特に注意が必要です。

ポイントとして、相続税早見表を活用し、ケースごとのシミュレーションを行うことで、将来の納税額や手続きの目安を立てることができます。なお、現実的な事情や具体的な財産の評価額、贈与税の適用有無、相続税がかからない場合の手続きなどについても確認が必要です。

資産総額が大きい場合や細かい相続の分配方法については、税理士や専門家への相談が安心です。特に、贈与税との違いを把握し、非課税枠などの制度を有効活用することも重要です。相続税計算シミュレーションツールや国税庁の公式ページも参考にしながら、正しい知識で手続きを進めましょう。

相続税申告・実務手続きの流れと専門家活用のポイント【2025年最新】

5000万円相続の申告手続きの具体例と実務フロー

5000万円を相続した場合の手続きは、正確な流れを把握することが重要です。多くの場合、必要書類の収集や評価、課税額の確認、期限管理が求められます。

主な実務フローは次の通りです。

1. 強【遺産総額の把握】被相続人の財産目録を確定し、金融資産・不動産などの評価を実施。
2. 強【必要書類の収集】戸籍謄本や住民票、固定資産評価証明書、預金残高証明書などを揃えます。
3. 強【専門家の確認】複雑なケースは税理士や司法書士へ相談が有効です。
4. 強【相続税額の計算・申告準備】基礎控除後の課税遺産をもとに相続税申告書を作成。
5. 強【申告・納税】被相続人が亡くなった日の翌日から10か月以内に税務署へ申告・納付。

よくあるトラブルには、財産評価の齟齬や、遺産分割協議の不成立、書類の不備や申告漏れがあります。これらを防ぐためにも、手続きの早期着手と情報共有が必要です。

下記は主な必要書類の一覧です。

書類名	用途
戸籍謄本・住民票	相続人の確認
固定資産評価証明書	不動産の評価
預金残高証明書	金融資産の評価
遺産分割協議書	相続内容の確定
相続税申告書一式	税務署への提出

専門家への相談タイミング・選択基準と制度改正・最新情報の更新

相続はケースごとに異なり、特に5000万円規模の相続では税額の違いや贈与・遺産分割の工夫がポイントとなります。

強【相談のタイミング】

• 遺産総額が基礎控除額を超える場合
• 不動産や非上場株式の評価がある場合
• 相続人間で意見が分かれそうなときや、申告に不安がある場合

強【選択基準】

• 相続税申告の豊富な実績
• 最新の税制改正に詳しいこと
• 事前見積もりやアフターサービスの充実

強【最新情報の把握】

• 相続税・贈与税のルールは近年たびたび改正されており、国税庁や税理士からの最新情報を確認することが重要です。
• 制度変更に対応できる専門家に依頼することで、リスク回避や節税の提案も受けられます。

多様な要素を冷静にチェックし、円滑な手続きをサポートする専門家選びが結果に大きく影響します。

2025年以降の相続税・贈与税の主な改正点と実務への影響

2025年に向けて相続税や贈与税制度にはいくつかの重要な改正が行われています。特に注目されるポイントを整理します。

• 強【基礎控除の見直し】基礎控除額が変更される場合は、相続税の課税対象者が増加する可能性があります。事前の資産配分や生前贈与戦略の見直しが必要です。
• 強【贈与税の一体的課税】暦年贈与と相続時精算課税の運用見直しがあり、生前贈与の非課税枠の利用や課税範囲が変更される見込みです。
• 強【申告書類・電子申告】デジタル化促進で電子申告の義務化が始まるケースもあり、申告プロセス自体に変化が生じます。

今後も制度改正や国税庁ガイドラインの更新が予想されるため、常に最新情報をチェックし、柔軟な実務対応が求められます。特に5000万円規模の相続では、法令や制度動向に応じた具体的な対応が資産の保全と円滑な相続の鍵となります。

【関連Q&A】「5000万円の相続税はいくら」よくある質問と実例一覧

5000万円の相続税はいくらかかる？計算の基礎知識とシミュレーション

相続税は遺産の総額や相続人の人数によって大きく変動します。5000万円の相続が発生した場合、最初に法定相続人の人数で基礎控除額を計算し、残りに税率をかけて相続税額を算出します。相続税の基礎控除の計算式は「3000万円＋600万円×法定相続人の数」です。たとえば配偶者と子供2人ならば基礎控除額は4800万円、課税対象額は200万円です。税率は課税部分に応じて異なり、多くの場合10%が適用されます。具体的な金額は下記のように変動します。

法定相続人の構成	基礎控除額	課税対象額	おおよその相続税額
配偶者のみ	3600万円	1400万円	約100万円
配偶者＋子供1人	4200万円	800万円	約40万円
配偶者＋子供2人	4800万円	200万円	約10万円
子供3人	4800万円	200万円	約10万円
配偶者＋子供3人	5400万円	0円	0円

上記はおおよその目安です。配分割合や控除の適用、詳細な計算には個別のシミュレーションが必要となります。

よくあるパターン別相続税額の早見表

「子供1人」「子供2人のみ」や「兄弟のみ」で相続する場合も基礎控除が重要です。仮に子供2人だけで相続した場合、基礎控除は4200万円となり、課税対象は800万円です。同様に兄弟のみの場合は基礎控除額が小さいため、相続税額はやや多くなる傾向にあります。以下の早見表も参考になります。

相続パターン	基礎控除額	課税対象額	税額の目安
子供1人のみ	3600万円	1400万円	約100万円
子供2人のみ	4200万円	800万円	約40万円
子供3人	4800万円	200万円	約10万円
兄弟2人	4200万円	800万円	約40万円
配偶者のみ	3600万円	1400万円	約100万円

ご家庭の相続人の構成と遺産の総額によって税額は変動します。加えて、不動産や預貯金など財産内容によっても評価額が異なりますので、正確な計算は専門家の活用がおすすめです。

よくある疑問と注意点：無税の上限、贈与税との違い

相続税がかからない「無税」の基準について質問が多く寄せられます。基礎控除額以内であれば相続税は発生しません。例えば、法定相続人が4人なら5400万円まで無税となります。贈与税と混同しやすいですが、贈与税には年110万円の非課税枠があり、超過分が課税対象となります。相続税と贈与税の区別に注意しましょう。

また、「1億円の相続税」「7000万円の場合」など他の財産総額でも同様の計算式を使います。国税庁の相続税計算シミュレーションも活用すると便利です。ご自身のケースでは専門家に相談し、最新の制度や控除適用も確認しておくと安心です。